Sparer Pauschbetrag – Was ist ein Sparer-Pauschbetrag?

Wer als Privatanleger Kapitalerträge erzielt, etwa durch Aktien- bzw. andere Wertpapierverkäufe, Dividendeneinkünfte oder Zinseinnahmen, dann hält der Staat seine Hand auf und will einen Teil davon haben. Genaugenommen will er um die 25% vom Einnahmenkuchen. Diese Form der steuerlichen Abgabe nennt sich Abgeltungssteuer.

Sparer Pauschbetrag

Das Wichtigste in Kürze

Kapitaleinkünfte sind seit 2009 pauschal mit 25 Prozent Abgeltungssteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer zu versteuern.
Dazu gehören unter anderem Zinseinnahmen, Gewinne aus Aktienverkäufen und Dividenden.
Für Kapitaleinkünfte bis 801 Euro im Jahr müssen Sie keine Steuern zahlen. Dieser sogenannte Sparerpauschbetrag wird bei der gemeinsamen Veranlagung von Ehegatten verdoppelt.
Im Gegenzug für die Pauschalbesteuerung dürfen Sie keine Aufwendungen im Zusammenhang mit Kapitalerträgen als Werbungskosten abziehen.
Liegt Ihr persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent, sollten Sie freiwillig die Anlage KAP in der Steuererklärung ausfüllen. Kapitaleinkünfte werden dann mit Ihrem niedrigeren Steuersatz besteuert.
Mit einer Nichtveranlagungsbescheinigung verhindern Sie, dass die Bank Abgeltungssteuer einbehält. Beantragen können Sie dies, wenn Sie aufgrund Ihrer geringen Einkünfte vermutlich keine Steuern zahlen müssen. Das gilt vor allem für Rentner, Studenten und Schüler.

Einnahmen aus Zinsen und Aktien steuerfrei bekommen!

Niedrigverdiener sollten Anlage KAP ausfüllen

Liegt Ihr persönlicher Einkommensteuersatz unter 25 Prozent, so wäre die Abgeltungssteuer für Sie „zu teuer“. Diese können Sie vermeiden und stattdessen Ihre Kapitaleinkünfte mit Ihrem normalen, niedrigeren Steuersatz versteuern. Dafür müssen Sie jedoch Ihre Kapitaleinkünfte in der Anlage KAP Ihrer Steuererklärung auflisten.

Beispiele Sparer Pauschbetrag

BEISPIEL 1: Privatanleger X hatte im vergangenen Jahr 300 Euro an Kapitaleinkünften und zwar aufgrund von Aktienverkäufen und Zinserträgen durch ein Sparkonto. In diesem Fall müsste er keine Abgeltungssteuer zahlen und die gesamten Einnahmen wären steuerfrei, weil die Sparerpauschbetragsgrenze nicht überschritten wird.
BEISPIEL 2: Privatanleger Y erzielte in den letzten 12 Monaten 900 Euro durch diverse Kapitaleinnahmen (aus Wertpapierverkäufen, Tagesgeldzinsen und Dividenden). Folglich muss Anleger Y 99 Euro versteuern, da nur maximal 801 Euro steuerfrei sind.

BEISPIEL 3: Ehepartner A hat in einem Jahr Kapitaleinkünfte von 1000 Euro, Partner B dagegen nur 100 Euro. Folge: Das Ehepaar kann gemeinsam einen Freibetrag von 1100 Euro ausnutzen und muss damit keine Steuern auf die erreichten Kapitaleinkünfte zahlen. Wären beide nicht verheiratet, müsste Partner A auf Einkünfte von 199 Euro Steuern zahlen = 1000 Euro – Freibetrag von 801 Euro.

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